Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

2025 рік

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

надається

наведені в примітках до звітності за 2025 рік

наведені в примітках до звітності за 2025 рік

наведені в примітках до звітності за 2025 рік

винагорода аудиторів за 2025 р. склала 35000,00 грн.

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 24.02.2026р. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

немає

Товариство не консолідує звітність

Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

відсутні

В 2025 році Товариство витратило на надання позик 1400 тис. грн.

Позика терміном менше одного року

відсутні

відсутні

Станом на 31.12.2025 р. на рахунках у банку обліковуються за номінальною вартістю грошові кошти на суму 2 611 032,90 грн. Поточний рахунок відкрито у банку АТ «ПУМБ». Резерв кредитного збитку по залишку грошових коштів на банківському рахунку керівництво оцінює за нульовою вартістю, оскільки рейтинг банку високий і в Товариства немає інформації, яка б спростовувала це міркування.

повністю відображені грошові наджодження і витрати за окремими статтями

не було

не було

немає

відсутні

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

відсутні

відсутня

повністю розкрита в примітках до фінансової звітності

повністю розкрита в примітках до фінансової звітності

відсутні

відсутній

відсутні

розкрита

відсутні

Сума нарахованої амортизації за 2025р. становить 7 тис. грн Амортизація нараховується лінійно у відповідності до строку корисного використання.

відсутні

відсутня

Протягом 2025 року рішення про нарахування і виплату дивідентів не приймалось

відсутній

відсутні валютні операції

Працює 5 осіб. Фонд заробітньої платні за 2025 рік склав 668 тис.грн.

один сегмент господарювання - управління активами пайових венчурних фондів

24 лютого 2022 року Російська Федерація розпочала широкомасштабне військове вторгнення в Україну по всій довжині спільного кордону – з території Росії, Білорусі, а також анексованого Криму. Початок війни Росії проти України вносить велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах. У зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та введенням воєнного стану в Україні відповідно до Указу Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-IX (який продовжено до 09 травня 2026року), Торгово-промислова палата визнає військову агресію Російської Федерації проти України форс-мажорними обставинам. Зазначені обставини є форс-мажорними (надзвичайними, невідворотними) з 24 лютого 2022 року до їх офіційного закінчення для всіх без винятку суб’єктів господарювання. Рішенням НКЦПФР № 144 від 08.03.2022 року «Про упорядкування проведення операцій на ринках капіталу на період дії воєнного стану», з урахуванням рішень Комісії №136 – 143, прийнятих в період дії воєнного стану, з метою мінімізації негативного впливу наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяння стабільності ринків капіталу затверджено виключний перелік операцій, що можуть проводитись з активами ІСІ, на період дії воєнного стану. У ситуації різкого обмеження можливостей для здійснення повноцінної фінансового- господарської діяльності, пов’язаної з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, об’єктивно зростають ризики суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Управлінський персонал повторно провів оцінку обґрунтованості застосування ним принципу безперервності діяльності. Товариство не має залежності від російських та білоруських ринків, в структурі бенефіціарної власності Товариства, клієнтів або постачальників, прямих чи непрямих зв’язків з відомими політично значущими особами (PEP) або організаціями на предмет прихованого зв’язку з білоруськими чи російськими фізичними та юридичними особами, які підпадають під санкції відсутні. Товариство не зазнало фізичних втрат внаслідок військових дій та не має активів в зоні бойових дій. Товариство проаналізувало вплив війни на свої активи, наявні станом на 31.12.2025 року, а саме: - Довгострокові інвестиції - 46% - Дебіторська заборгованість – 20% - Грошові кошти – 34% Офіс орендовано в місті Київ, який має найвищу ступінь захищеності. Товариства, чиїми корпоративними правами володіє Фонд не знаходиться в зоні бойових дій та не зруйновані. Наразі у Товаристві наявна інформація про подовження діяльності товариств. Зважаючи на події, пов’язані з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, існує невизначеність щодо подальшої діяльності товариств. Враховуючи наявну інформацію, Товариство не може зробити адекватну оцінку та достовірно визначити вартість активу. Корисність даного активу поки не зменшилась. Інші активи Товариства наявні станом на 31.12.2025 року, які, головним чином, складаються з грошових коштів не зазнали значного впливу, пов’язаного з військовою агресією рф в Україні. Проте внаслідок невизначеності подій, пов’язаних зі вторгненням Росії в Україну, які можуть суттєво вплинути на операційне середовище в країні, Товариство не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності Товариства в майбутньому. Діяльність керівництва Товариства у наступних звітних періодах буде зосереджена на ключових моментах, а саме: адаптації бізнес-процесів до роботи в умовах воєнного стану, пошуку нових джерел доходів, мінімізації та покриття можливих збитків, за індивідуальним погодженням з НКЦПФР продовження фінансування підприємств, корпоративними правами яких володіє Товариство. Також Товариство планує приймати участь у програмах відбудови країни. Товариство вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності. Але наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності, фінансовий стан та на безперервність діяльності Товариства. Інших подій, які мали істотний вплив на показники фінансової звітності Товариства та вимагали б додаткового розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності не відбулося.

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

відсутні

Компанія для оцінки справедливої вартості фінансових інвестицій, які відносяться до 3-го рівня ієрархії, використовує закриті вхідні дані, якщо відповідних відкритих даних немає, що передбачається в ситуаціях, коли діяльність ринку для активу або зобов’язання на дату оцінки незначна, або її взагалі немає. Станом на 31.12.2025р. Товариство володіє фінансовими інструментами у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ "ОЛІМП" 10.5% (код 24644481) та ТОВ «Аксанет» 85,9916% (код 42521210). За підсумками аналізу фінансової звітності об’єкта інвестування ТОВ «ОЛІМП», ідентифікаційний код юридичної особи 24644481, за 2025р. вартість корпоративного права збільшилась на 8,6 тис. грн. і становить 670 тис. грн. Внесок до статутного капіталу ТОВ «АКСАНЕТ» становить на 01.01.25 року 2864 тис. грн. , з урахуванням дооцінки становить 2914 тис. грн. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

відсутні

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

відсутні

Станом на 31.12.2025р. Товариство володіє фінансовими інструментами у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ "ОЛІМП" 10.5% (код 24644481) та ТОВ «Аксанет» 85,9916% (код 42521210).

відсутні

відсутні

відсутні

відсутні

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

відсутнє

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 рудня 2025року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. Початок 24.02.2022 війни Росії проти України вносить велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу. Тим не менш, слід зауважити, що на сьогоднішній день відбувається поступове відновлення діяльності на територіях, де бойові дії не відбувались або не були занадто руйнівними і критична інфраструктура не зазнала великих ушкоджень. Багато бізнесів провадять релокацію в більш безпечні і не зачеплені війною регіони країни. Таким чином, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах. Уряд, НБУ, НКЦПФР приймають рішення покликанні мінімізувати негативний вплив наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяти стабільності економіки і ринків капіталу. У Товариства наявні достатні грошові кошти для покриття короткострокових потреб. Товариству не потрібно домовлятися з кредиторами про реструктуризацію зобов’язань та не потрібно зменшувати його операційні витрати. Товариству не потрібно звертатись за фінансовою підтримкою до учасників Товариства для забезпечення нормальної діяльності Товариства. Керівництво компанії вважає, що Товариство зможе продовжувати подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності, але існує суттєва невизначеність, щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, яка пов’язана з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю. Вплив військової агресії на безперервність діяльності Товариства та ризики, пов’язані з нею розкриті в розділі 40 «Події після звітного періоду» цих Приміток.

відсутній

відсутні

не мала вплив

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

не нараховувався

5 осіб

директор

відсутні

відсутні

відсутні

відсутні

відсутні

Процентні доходи включають 41 665,18 грн. на залишок коштів на поточному рахунку та 226 693,93 грн.за депозитним договором.

За підсумками аналізу фінансової звітності об’єкта інвестування ТОВ «ОЛІМП», ідентифікаційний код юридичної особи 24644481, за 2025р. вартість корпоративного права становить 670 тис.грн. Внесок до статутного капіталу ТОВ «АКСАНЕТ» становить по номіналу 3550 тис. грн. , з урахуванням переоцінки становить 2914 тис.грн.

подана за 1 квартал 2025р., півріччя 2025р., дев'ять місяців 2025р.

розкрита в примітках до фінансової звітності

выдсутні

відсутня

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

За підсумками аналізу фінансової звітності об’єкта інвестування ТОВ «ОЛІМП», ідентифікаційний код юридичної особи 24644481, за 2025р. вартість корпоративного права становить 670 тис. грн., ТОВ «АКСАНЕТ» становить 2914 тис.грн.

7000 тис.грн.

відсутні

немає

Товариство має договір оренди офісного приміщєння та договір оренди легкового автомобіля

Ризик ліквідності - ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов'язань, пов'язаних із фінансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Співвідношення чистих запозичених коштів до власного капіталу 0 % Співвідношення чистих запозичених коштів до власного капіталу Компанії не змінилось, в порівнянні з минулим роком та становить 0%. Показники ліквідності наведені в примітках. Аналіз ліквідності Компанії показав, що станом на 31.12.2025 року показники свідчать про те, що фінансовий стан Товариства є позитивним за ознакою ліквідності. Також в Компанії для внутрішньої системи заходів із запобігання та мінімізації впливу ризиків створені: система управління ризиками, внутрішній аудит (контроль).

відсутні

відсутні

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції та інші фінансові інструменти. Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.

Облікова політика Товариства у 2025 році не змінювалась та відповідає вимогам НП(С)БО України. Облік ведеться за принципом нарахування та безперервної діяльності.

чисті активи дорівнють 7 682 000,00 гривень

відсутні

відсутні

відсутні

Товариство розглядає управління капіталом як систему принципів та методів розробки і реалізації управлінських рішень, пов'язаних з оптимальним формуванням капіталу з різноманітних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у діяльності Товариства. Ключові питання та поточні рішення, що впливають на обсяг і структуру капіталу, а також джерела його формування, розглядаються управлінським персоналом. Механізм управління капіталом передбачає чітку постановку цілей і завдань управління капіталом, а також контроль за їх дотриманням у звітному періоді; удосконалення методики визначення й аналізу використання усіх видів капіталу; розроблення загальної стратегії управління капіталом. Управлінський персонал здійснює огляд структури капіталу на кінець кожного звітного періоду. При цьому проводиться аналіз вартості капіталу, його структура та можливі ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. Товариство може здійснювати регулювання капіталу шляхом зміни структури капіталу. Система управління капіталом може коригуватись з урахуванням змін в операційному середовищі, тенденціях ринку або стратегії розвитку. Управління капіталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цілей: • зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність гак, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам; • забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику; • дотримання вимог до капіталу, встановлених регулятором, і забезпечення здатності Товариства функціонувати в якості безперервного діючого підприємства. Товариство вважає, що загальна сума капіталу, управління яким здійснюється, дорівнює сумі капіталу, відображеного в балансі. Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 7682 тис. грн.: - Зареєстрований капітал( оплачений капітал ) 7000 тис. грн. - Резервний капітал 159 тис. грн - Нерозподілений прибуток 523 тис. грн. Відповідно до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням НКЦПФР № 1597 від 01.10.2015р. (з врахуванням змін) Товариство розраховує такі показники: 1) розмір власних коштів; 2) норматив достатності власних коштів; 3) коефіцієнт покриття операційного ризику; 4) коефіцієнт фінансової стійкості.

відсутня

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

повністю розкриті в примітках до фінансової звітності

прибуток за 2025 рік 355 тис. грн.

на 31.12.2025р. офісне обладнання первісною вартістю 110 тис. грн, знос 108 тис. грн.

відсутнє

не було

відсутнє

відсутнє

Засновники : Насонов Євген Володимирович ІПН 2830808035 частка 0,1% , Климець Ольга Анатоліївна ІПН 2619416643 частка 99,99% (КБВ). Керівник Саналатій Віктор Іванович- керівник ІПН 2426506778

не було

немає

Резерв у власному капіталі не змінювався

відсутні

дохід отримано від управління фондами

відсутня

ця річна звітність є окремою

відсутні

Склад власного капіталу на дату фінансової звітності 7682 тис. грн.: - Зареєстрований капітал( оплачений капітал ) 7000 тис. грн. - Резервний капітал 159 тис. грн - нерозподілений прибуток 523 тис. грн

відсутній

відсутні

відсутні

докладно наведено в примітках

докладно наведено в примітках

докладно наведено в примітках

докладно наведено в примітках

відсутні

Облікова політика Товариства у 2025 році не змінювалась та відповідає вимогам НП(С)БО України. Облік ведеться за принципом нарахування та безперервної діяльності.

Товариство класифікує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Непоточні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати.

Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом. Капітальні вкладення в орендовані приміщення амортизуються протягом терміну їх корисного використання. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між: а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів - це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж гри місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта - це валюта інша, ніж функціональна валюта. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.

Зобов'язання з виплати дивідендів визнається в момент ухвалення відповідного рішення загальними зборами учасників або акціонерів Товариства.

Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних.

Витрати - це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов'язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції та паї (частки) господарських товариств. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Найкращим свідченням справедливої вартості фінансового інструменту при первинному визнанні є ціна операції, тобто справедлива вартість винагороди. Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі. Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу, приймається за основний ринок або, за відсутності основного ринку, за найсприятливіший ринок. При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних. Якщо є підстави вважати, що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої, Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків, на яких емітент здійснює свою діяльність, а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку. Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів їх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід.

наведене вище

Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі відповідно до МСФЗ, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців). Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; та б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою вартістю; Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; • фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю . При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між: а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики.

наведено вищє

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов'язання - це зобов'язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов'язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю. Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання.

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного податку на прибуток. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.

Джерела процентних доходів - відсотки за депозитами та іншими фінансовими інвестиціями. Дохід визнається в період його нарахування.

Інвестиції в асоційовані підприємства обліковуються за методом участі в капіталі. При первісному визнанні інвестиція оцінюється за собівартістю. Надалі балансова вартість коригується на частку прибутку (збитку) асоційованого підприємства та нараховані дивіденди.

До інвестиційної нерухомості Товариство відносить нерухомість (землю чи будівлі, або частину будівлі, або їх поєднання), утримувану на правах власності або згідно з угодою про фінансову оренду з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не для: (а) використання у виробництві чи при постачанні товарів, при наданні послуг чи для адміністративних цілей, або (б) продажу в звичайному ході діяльності. Інвестиційна нерухомість визнається як актив тоді і тільки тоді, коли: (а) є ймовірність того, що Товариство отримає майбутні економічні вигоди, які пов’язані з цією інвестиційною нерухомістю, (б) собівартість інвестиційної нерухомості можна достовірно оцінити. Якщо будівлі включають одну частину, яка утримується з метою отримання орендної плати та другу частину для використання у процесі діяльності Товариства або для адміністративних цілей, в бухгалтерському обліку такі частини об'єкту нерухомості оцінюються та відображаються окремо, якщо вони можуть бути продані окремо.

Довгострокові фінансові інестиції оцінюються за собівартістю з урахуванням зменшення корисності або за справедливою вартістю.

Статутний капітал формується в момент реєстрації Товариства та відображається в обліку за величиною , визначеною в установчих документах. Збільшення статутного капіталу може відбуватися шляхом додаткових внесків учасників, капіталізації нерозподіленого прибутку, реінвестування інших резервів. Зменшення можливе у разі виходу учасників , викупу акцій або зменшення номінальної вартості часток. Зміни реєструються в ЄДР та відображаються в бухгалтерському обліку після їх державної реєстрації.

На початку дії договору оренди Товариство оцінює чи є договір орендою, або чи містить договір оренду. Договір є, чи містить оренду, якщо договір передає право контролювати користування ідентифікованим активом протягом певного періоду часу в обмін на компенсацію. На дату початку оренди Товариство визнає актив з права користування та орендне зобов’язання за теперішньою вартістю орендних платежів, не сплачених на таку дату. Орендні платежі дисконтуються, застосовуючи припустиму ставку відсотка в оренді, якщо таку ставку можна легко визначити. Якщо таку ставку не можна легко визначити, то орендар застосовує ставку по якій він може залучити додаткові позикові кошти. Товариство нараховуючи амортизацію активу з права користування, застосовує вимоги щодо амортизації МСБО 16 Основні засоби- прямолінійний метод. Після дати початку оренди Товариство визнає у прибутку або збитку : - проценти за орендним зобов’язанням; та - змінні орендні платежі, не включені в оцінку орендного зобов’язання у тому періоді, у якому сталася подія чи умови, які спричинили здійснення таких платежів Товариство буде визнавати: (а) активи і зобов’язання по відношенню до всіх договорів оренди з терміном дії понад 12 місяців, за винятком випадків, коли вартість об’єкта оренди є незначною; і (б) амортизацію об'єктів оренди окремо від відсотків по орендним зобов’язанням в звіті про прибутки і збитки. Незважаючи на те, що оцінки базуються на інформації, яка є у керівництва щодо поточних подій та обставин, фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок в залежності від різних припущень або умов.

Основні засоби – це матеріальні активи, які підприємство утримує для використання у виробництві, наданні послуг або адміністративних цілях і очікує використовувати більше ніж один рік. Критерії визнання: ймовірність отримання майбутніх економічних вигід та можливість достовірної оцінки вартості активу. Первісно основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає: придбання (купівельна вартість, мито, податки, витрати на доставку і монтаж), витрати на підготовку до експлуатації, витрати на демонтаж та ліквідацію. Метод амортизації - прямолінійний. Поточний ремонт визнається у складі витрат звітного періоду. Капітальні витрати (модернізація, реконструкція) збільшують первісну вартість основного засобу. Основні засоби списуються у разі: продажу або ліквідації, визнання активу непридатним для використання. При вибутті визначається фінансовий результат (прибуток або збиток) як різниця між доходом від вибуття та балансовою вартістю.

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство також створює резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток.

Товариство визнає дохід від надання послуг, коли (або у міру того, як) воно задовольняє зобов'язання щодо виконання, передаючи обіцяну послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом. При визначені вартості винагороди від управління активами Товариство відповідно до МСФЗ 15 використовує метод оцінювання за результатом. До методу оцінювання за результатом належить, зокрема, аналіз виконання, завершеного на сьогоднішній день, оцінки досягнутих результатів. Товариство, враховуючи принцип професійного скептицизму для змінної вартості винагороди розрахунок доходу здійснюється на кінець кожного місяця. Результат визначення розміру винагороди по управлінню активами оформлюється актом виконаних робіт, в якому відображається розрахунок (оцінка) досягнутих результатів на звітну дату.

один сегмент діяльності - виключно управління активами

Податки визнаються як зобов’язання в момент виникнення податкового зобов’язання відповідно до податкового законодавства. Основні податки, що підлягають обліку: 1.ЄСВ нарахований на фонд оплати праці за встановленими ставками та відображається на рахунку 651 «Розрахунки за соціальним страхуванням». Утриманий ЄСВ з доходів працівників враховується як зобов’язання до сплати. Відображається у складі витрат підприємства у періоді нарахування. 2.ПДФО та військовий збір утримуються з доходів працівників та перераховується до бюджету. Обліковуються як зобов’язання на рахунку 6411 «Розрахунки з податку на доходи фізичних осіб».

Виплати при звільненні – це компенсації, які Товариство зобов’язане виплатити працівникам у разі припинення трудових відносин. Вони можуть включати: вихідну допомогу (компенсацію при звільненні з ініціативи роботодавця), компенсацію за невикористані відпустки. Виплати при звільненні визнаються як зобов’язання та витрати Товариства, коли: є юридичне або конструктивне зобов’язання перед працівником, є обґрунтовані підстави для нарахування (наказ про звільнення, відповідні розрахунки). Виплати при звільненні підлягають оподаткуванню відповідно до законодавства ( ПДФО, ЄСВ, військовий збір). Податки та збори утримуються при виплаті та перераховуються до бюджету.

Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов'язання - це зобов'язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: - Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов'язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; - Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю. Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне право одержати грошові кошти. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю. Після первісного визнання подальша оцінка довгострокової дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури.

Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Витрати - це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов'язань або зменшення.

До пов'язаних сторін або операцій з пов'язаними сторонами належать: • підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Товариством; • асоційовані компанії; • спільні підприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником; • члени провідного управлінського персоналу Товариства; • близькі родичі особи, зазначеної вище; • компанії, що контролюють Товариства, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Товаристві; • програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь-якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства. До провідного управлінського персоналу відносяться директор Товариства. Заробітна плата керівництву Товариства та іншому управлінському персоналу нараховується та виплачується вчасно. Програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Товариства або будь - якого іншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства на протязі 2025 року не проводились. На протязі 2025 року Компанія не здійснювала операцій з продажу та закупівлі товарів, робіт і послуг між пов’язаними сторонами. Будь-яка заборгованість з пов'язаними сторонами в балансі Компанії відсутня. Угоди з пов'язаними сторонами Компанією не укладались.

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "ФІНЕК ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ"

Утворено загальними зборами засновників

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

03680, М. КИЇВ, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, БУД.53-А

03680, М. КИЇВ, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, БУД.53-А

управління інвестиційними фондами

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірно подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 рудня 2025року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ.

24 лютого 2022 року Російська Федерація розпочала широкомасштабне військове вторгнення в Україну по всій довжині спільного кордону – з території Росії, Білорусі, а також анексованого Криму. Початок війни Росії проти України вносить велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах. У зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та введенням воєнного стану в Україні відповідно до Указу Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-IX (який продовжено до 9 травня 2026року), Торгово-промислова палата визнає військову агресію Російської Федерації проти України форс-мажорними обставинам. Зазначені обставини є форс-мажорними (надзвичайними, невідворотними) з 24 лютого 2022 року до їх офіційного закінчення для всіх без винятку суб’єктів господарювання. Рішенням НКЦПФР № 144 від 08.03.2022 року «Про упорядкування проведення операцій на ринках капіталу на період дії воєнного стану», з урахуванням рішень Комісії №136 – 143, прийнятих в період дії воєнного стану, з метою мінімізації негативного впливу наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяння стабільності ринків капіталу затверджено виключний перелік операцій, що можуть проводитись з активами ІСІ, на період дії воєнного стану. У ситуації різкого обмеження можливостей для здійснення повноцінної фінансового- господарської діяльності, пов’язаної з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, об’єктивно зростають ризики суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Управлінський персонал повторно провів оцінку обґрунтованості застосування ним принципу безперервності діяльності. Товариство не має залежності від російських та білоруських ринків, в структурі бенефіціарної власності Товариства, клієнтів або постачальників, прямих чи непрямих зв’язків з відомими політично значущими особами або організаціями на предмет прихованого зв’язку з білоруськими чи російськими фізичними та юридичними особами, які підпадають під санкції відсутні. Товариство не зазнало фізичних втрат внаслідок військових дій та не має активів в зоні бойових дій. Товариство проаналізувало вплив війни на свої активи, наявні станом на 31.12.2025 року, а саме: - Довгострокові інвестиції - 46% - Дебіторська заборгованість – 20% - Грошові кошти – 34% Офіс орендовано в місті Київ, який має найвищу ступінь захищеності. Товариства, чиїми корпоративними правами володіє Фонд не знаходиться в зоні бойових дій та не зруйновані. Наразі у Товаристві наявна інформація про подовження діяльності товариств. Зважаючи на події, пов’язані з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, існує невизначеність щодо подальшої діяльності товариства. Враховуючи наявну інформацію, Товариство не може зробити адекватну оцінку та достовірно визначити вартість активу. Корисність даного активу поки не зменшилась. Інші активи Товариства наявні станом на 31.12.2025 року, які, головним чином, складаються з грошових коштів не зазнали значного впливу, пов’язаного з військовою агресією рф в Україні. Проте внаслідок невизначеності подій, пов’язаних зі вторгненням Росії в Україну, які можуть суттєво вплинути на операційне середовище в країні, Товариство не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності Товариства в майбутньому. Діяльність керівництва Товариства у наступних звітних періодах буде зосереджена на ключових моментах, а саме: адаптації бізнес-процесів до роботи в умовах воєнного стану, пошуку нових джерел доходів, мінімізації та покриття можливих збитків, за індивідуальним погодженням з НКЦПФР продовження фінансування підприємств, корпоративними правами яких володіє Товариство. Також Товариство планує приймати участь у програмах відбудови країни. Товариство вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансова звітність була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності. Але наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності, фінансовий стан та на безперервність діяльності Товариства. Інших подій, які мали істотний вплив на показники фінансової звітності Товариства та вимагали б додаткового розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності не відбулося.

Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 24 лютого 2026р.

2026-02-24

Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску.

24 лютого 2022 року Російська Федерація розпочала широкомасштабне військове вторгнення в Україну по всій довжині спільного кордону – з території Росії, Білорусі, а також анексованого Криму. Початок війни Росії проти України вносить велику невизначеність щодо подальшого розвитку бізнесу, вплив війни на бізнес залежить від розвитку подій на фронтах. У зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України та введенням воєнного стану в Україні відповідно до Указу Президента України від 24 лютого 2022 року №64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року №2102-IX (який продовжено до 25 травня 2022року), Торгово-промислова палата визнає військову агресію Російської Федерації проти України форс-мажорними обставинам. Зазначені обставини є форс-мажорними (надзвичайними, невідворотними) з 24 лютого 2022 року до їх офіційного закінчення для всіх без винятку суб’єктів господарювання. Рішенням НКЦПФР № 144 від 08.03.2022 року «Про упорядкування проведення операцій на ринках капіталу на період дії воєнного стану», з урахуванням рішень Комісії №136 – 143, прийнятих в період дії воєнного стану, з метою мінімізації негативного впливу наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяння стабільності ринків капіталу затверджено виключний перелік операцій, що можуть проводитись з активами ІСІ, на період дії воєнного стану. У ситуації різкого обмеження можливостей для здійснення повноцінної фінансового- господарської діяльності, пов’язаної з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, об’єктивно зростають ризики суттєвої невизначеності щодо можливості Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Управлінський персонал повторно провів оцінку обґрунтованості застосування ним принципу безперервності діяльності. Товариство не має залежності від російських та білоруських ринків, в структурі бенефіціарної власності Товариства, клієнтів або постачальників, прямих чи непрямих зв’язків з відомими політично значущими особами (PEP) або організаціями на предмет прихованого зв’язку з білоруськими чи російськими фізичними та юридичними особами, які підпадають під санкції відсутні. Товариство не зазнало фізичних втрат внаслідок військових дій та не має активів в зоні бойових дій. Товариство проаналізувало вплив війни на свої активи, наявні станом на 31.12.2025 року, а саме: - Довгострокові інвестиції в корпоративні права - 46% - Дебіторська заборгованість – 20% - Грошові кошти – 34% Офіс орендовано в місті Київ, який має найвищу ступінь захищеності. Товариства, чиїми корпоративними правами володіє Фонд не знаходиться в зоні бойових дій та не зруйновані, Наразі у Товаристві наявна інформація про подовження діяльності товариств. Зважаючи на події, пов’язані з майбутнім розвитком військових дій та їх тривалістю, існує невизначеність щодо подальшої діяльності товариств. Враховуючи наявну інформацію, Товариство не може зробити адекватну оцінку та достовірно визначити вартість активу. Корисність даного активу поки не зменшилась. Інші активи Товариства наявні станом на 31.12.2025 року, які, головним чином, складаються з грошових коштів не зазнали значного впливу, пов’язаного з військовою агресією рф в Україні. Проте внаслідок невизначеності подій, пов’язаних зі вторгненням Росії в Україну, які можуть суттєво вплинути на операційне середовище в країні, Товариство не має практичної можливості точно та надійно оцінити кількісний вплив зазначених подій на фінансовий стан і фінансові результати діяльності Товариства в майбутньому. Діяльність керівництва Товариства у наступних звітних періодах буде зосереджена на ключових моментах, а саме: адаптації бізнес-процесів до роботи в умовах воєнного стану, пошуку нових джерел доходів, мінімізації та покриття можливих збитків, за індивідуальним погодженням з НКЦПФР продовження фінансування підприємств, корпоративними правами яких володіє Товариство. Також Товариство планує приймати участь у програмах відбудови країни. Товариство вважає, що застосування принципу безперервної діяльності при складані цієї фінансової звітності є доречним. Відповідно, ця фінансово звітність була складена на основі припущення, що Товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної господарської діяльності. Але наразі невідомо, як буде у подальшому розвиватися ситуація у країні в цілому та, відповідно, неможливо визначити, як це може вплинути на результати діяльності, фінансовий стан та на безперервність діяльності Товариства. Інших подій, які мали істотний вплив на показники фінансової звітності Товариства та вимагали б додаткового розкриття інформації в примітках до цієї фінансової звітності не відбулося.

Засновники : Насонов Євген Володимирович ІПН 2830808035 частка 0,1% , Климець Ольга Анатоліївна ІПН 2619416643 частка 99,99% (КБВ)

Климець Ольга Анатоліївна ІПН 2619416643 частка 99,99% (КБВ)

Саналатій Віктор Іванович- керівник ІПН 2426506778

Протягом 2025 року Компанія не здійснювала операцій з продажу та закупівлі товарів, робіт і послуг між пов’язаними сторонами. Будь-яка заборгованість з пов'язаними сторонами в балансі Компанії відсутня. Угоди з пов'язаними сторонами Компанією не укладались.

Товариство для оцінки справедливої вартості фінансових інвестицій, які відносяться до 3-го рівня ієрархії, використовує закриті вхідні дані, якщо відповідних відкритих даних немає, що передбачається в ситуаціях, коли діяльність ринку для активу або зобов’язання на дату оцінки незначна, або її взагалі немає. Станом на 31.12.2025р. Товариство володіє фінансовими інструментами у вигляді часток у статутному капіталі ТОВ "ОЛІМП" 10.5% (код 24644481) та ТОВ «Аксанет» 85,9916% (код 42521210). Внесок ТОВ «ОЛІМП» станом на 31.12.2024р. становить 662 тис.грн., станом на 31.12.2025р. - 670 тис.грн. Тобто за 2025р. вартість корпоративного права збільшилась на 8,6 тис. грн. Внесок до статутного капіталу ТОВ «АКСАНЕТ» станом на 31.12.2024р. становить 2864 тис. грн. , станом на 31.12.2025р. - 2914 тис. грн. Тобто за 2025р. вартість корпоративного права ТОВ "АКСАНЕТ" збільшилась на 50 тис. грн. За результатами зазначених дооцінок сумарно відбулося збільшення прибутку Товариства на 58 334,14 грн. Результат зміни справедливої вартості фінансових інвестицій , віднесених до 3-го рівня ієрархії справедливої вартості, визнається Товариством у складі прибутку або збитку звітного періоду. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів - це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж гри місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта - це валюта інша, ніж функціональна валюта. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Подальша оцінка еквівалентів грошових коштів, представлених депозитами, здійснюється за амортизованою собівартістю. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.